校内各单位: 根据财务制度和年终报表填报的需要，年末结帐必须对借款进行清理。凡是有借款的单位或个人，请您务必在2003年12月31日前到财务处办理冲销手续，如确实有困难，请您用书面形式报到财务处会计科。逾期将按学校财务处有关规定进行处理。 财务处 2003年12月29日

票据领用

12月14日前，各单位请将从财务处领取的发票交回，不得跨年度使用。

七、财务报告编制

全校各单位：

12月21日前，各单位务必将各类暂存款（校外单位或个人汇入学校科研经费、学费、保证金、质保金、网银支付失败退回款等）清理确认完毕。

校内结算

预算收入上缴

自2019年1月15日起，财务处各校区恢复对外办理业务。

结转结余清理

2019年1月10日之前，二级会计单位请按规定表式将本单位2018年度财务决算报财务处专项资金科。

为确保学校资产账账相符，12月21日前已在资产管理部门办理了固定资产入库的单位或个人，请于12月21日前办理财务报销及入账手续，入库手续当年有效，否则需重新办理固定资产入库手续，原入库单作废。

八、政府会计制度实施

教育部转拨的社会繁荣计划专项经费，按照《高等学校哲学社会科学繁荣计划专项资金管理办法》（财教〔2016〕317号）有关规定执行。

12月17日前，后勤保障处等相关单位请将收回的水费、电费等款项交至财务处。

12月17日前，承担学校预算收入上缴任务的单位（包括研究生院、国有资产与实验室管理处、房地产办公室、继续教育学院、职业技术师范学院、国际教育学院、后勤保障处、控股有限公司、学术交流中心、出版社等），请将应上缴的利润、国有资产占用费交至财务处。

借款业务

收入上缴及分配

根据政府会计制度实施需要，各有关单位要认真按照《中国海洋大学政府会计制度工作实施方案》规定的时间和分工，扎实做好前期各项准备工作。

二、往来款清理

国拨专项资金执行

基本建设处、国有资产与实验室管理处、图书馆等部门，应及时将已交付的房屋和构筑物、购置的设备、图书等办理入库，将已拆除的房屋和构筑物、报废的设备办理出库，并于2018年12月21日前将相关材料报崂山校区核算部进行相应会计处理。

办理截止日期为2018年12月14日。请各单位认真清理单位间应收应付款项，及时将划转凭证送至崂山校区核算部或鱼山校区财务部。

科研收入

票据借用

工资返还

为做好学校2018年度财务决算工作，确保财务报告准确、及时、完整、规范，顺利实施政府会计制度，现将近期有关安排通知如下，请各单位积极配合做好相关工作。

三、收入结算

12月17日前，各单位请将收取的各类收入上缴财务处入账，需进行分配的办理分配手续。

六、票据清理

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